在日常的会计工作中，隔月的发票处理常常令人感到困惑，尤其是当需要作废这些发票时。那么，隔月的发票是否真的要作废？如果需要，又该如何操作呢？接下来，就让我们一起探讨这些问题。
隔月的发票要怎么作废？有具体操作流程吗？
跨月发票作废规定如下：
1、如果是增值税普通发票，跨月不得作废；
2、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲，可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。
具体操作流程参考如下：
跨月发票由于已经抄报税，则发票无法作废，只能开具红字发票（负数发票）冲销。
一般纳税人取得专用发票后，发生以下情形，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》
（1）发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件；
（2）销货部分退回、发生销售折让。
跨月发票作废后，冲销收入凭证分录如下
借：应收账款
贷：主营业务收入(用红字)
企业发票作废后，通过开具红字发票做冲销处理，则开具红字发票部分无需缴税。
【知识拓展】
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第二十六条
填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。
第二十七条
开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
第二十八条
单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
总的来说，隔月的发票并不能直接作废，但我们可以通过开具红字发票的方式来进行冲减。在实际操作中，我们需要根据具体情况选择合适的处理方式，并严格遵守相关的规定。
