出纳员的月末工作和基本职能

出纳员在月末需要进行一系列重要的工作。首先是录入结算单，包括收款结算单、付款结算单和划账结算单。其次是打印整月的银行流水，逐笔核对业务。若发现有未入账或提前入账的业务，需要制作银行余额调节表。另外，出纳员还需要对现金进行清点。

出纳员进行现金清点可以采用多种方法。一种是出纳人员自行清点或者在上级监督下进行清点。另一种是由外部审计进行清点，通常是在年终审计时，审计人员对现金进行突击检查来盘点。月末时，出纳员结算现金日记账余额，清查盘点库存现金，并与现金日记账核对，以发现现金实物或日记账的错误。这是较常见的现金盘点方式之一。

出纳员的基本职能包括反映职能、收付职能、管理职能和监督职能。反映职能指出纳员可以为企业提供所需的经济信息。收付职能是出纳员最基本的职责，负责处理相关的收付结算业务。管理职能意味着出纳员有责任保管企业的货币资金、有价证券和相关资料。监督职能是指出纳员应对企业的收付业务的合法性和合理性进行监督。

出纳员不能兼任的工作包括稽核、保管会计档案、登记收入、支出、费用和债权债务等。为确保岗位职责的明确和制约，各个岗位的职责应当明确规定。《会计法》第三十七条规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、保管会计档案和登记收入、费用、支出、债权债务。”

通过高效完成月末工作和遵守职责，出纳员将能够确保公司资金管理的准确性和稳定性。他们在企业运作中扮演着重要的角色，为财务管理提供有力支持。