企业所得税的税率分别是什么?怎么确定可以享受低税率

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企业所得税的税率分别是什么?怎么确定可以享受低税率
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企业所得税的税率分别是什么?怎么确定可以享受低税率

谈到企业所得税,这无疑是众多企业和个人关注的焦点。企业所得税作为税收体系中的重要一环,其税率的设定和享受低税率的条件,直接关系到企业的经济效益和税收负担。那么,企业所得税的税率究竟有哪些?我们又该如何确定自己是否可以享受低税率呢?本文将为您一一解答。

企业所得税到底有哪些税率?怎么确定可以享受低税率?

首先,企业所得税一般有四个税率,分别为:25%、20%、15%、10%。

1、25% ,企业所得税基本税率为25%。

2、20%,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合这三个条件的企业:

1)年度应纳税额不超过300万元;

2)从业人数不超过300人;

3)资产总额不超过5000万元。

无论是查账征收方式或核定征收方式均可享受此优惠。

3、15%

属于以下类型的,可以享受15%的税率:

(1)高新技术企业

(2)技术先进型服务企业

(3)西部地区鼓励企业

(4)从事污染防治的第三方企业

(5)横琴新区等非现代服务业合作区的鼓励类产业企业

(6)海南自由贸易港鼓励企业

4、10%

(1)国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业

国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。

(2)非居民企业取得企业所得税

适用条件:非居民企业在我国境内设立机构、场所,有来源于中国境内的所得且取得的所得与设立机构、场所没有实际联系的;非居民企业未在我国境内设立机构、场所,有来源于我国境内的所得。这些都是按10%的税率征收。

综上所述,企业所得税的税率根据企业的类型和特点有所不同,而享受低税率的条件也各不相同。企业需要根据自身情况,了解并合理利用这些政策,以减轻税收负担,提高经济效益。同时,企业也应加强税收风险管理,确保税收合规,为企业的长远发展奠定坚实基础。希望本文能够对您了解企业所得税的税率和享受低税率的条件有所帮助。

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