每月结转税金具体应该怎么弄?会计分录是什么

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每月结转税金具体应该怎么弄?会计分录是什么
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每月结转税金具体应该怎么弄?会计分录是什么

在企业的日常财务处理中,税金结转是一项至关重要的工作。它关乎到企业税务合规和财务报表的准确性。那么,每月结转税金具体应该怎么做呢?会计分录又该如何编制呢?本文将为您揭开这一谜题,帮助您更好地理解和执行税金结转的操作。

每月结转税金具体应该怎么弄?会计分录是什么

1、收到进项:借:应交税费 — 应交增值税 — 进项税

2、开出增值税发票:贷:应交税费 — 应交增值税 — 销项税销项 – 进项 = 本月 应该交税金

(销项和进项在“应交税费 — 应交增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:《应交税费 — 未交增值税》科目,月末,《应交税费 — 应交增值税》科目余额应该是0)

3、如果,月末《应交税费 — 应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

借:应交税费 — 应交增值税 — 转出未交增值税

    贷:应交税费 — 未交增值税

4、如果,月末《应交税费 — 应交增值税》科目余额是负数(余额在借方)则:

借:应交税费 — 未交增值税

    贷:应交税费 — 应交增值税 –转出未交增值税

如果月末《应交税费 — 未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵;

如果月末《应交税费 — 未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额;

5、缴税后:

借:应交税费 — 未交增值税/ 应交税费 — 应交增值税 -已交税费

    贷:银行存款

所以,你月末《应交税费 — 未交增值税》余额在贷方(正数5000元)分录应该是:

借:应交税费 — 应交增值税 — 转出未交增值税 5000

    贷:应交税费 — 未交增值税 5000。

通过本文的介绍,相信您已经对每月税金结转的具体操作和会计分录有了更清晰的认识。在实际操作中,请务必根据企业的具体情况和税法规定进行准确处理,确保税务合规和财务报表的准确性。祝您在财务工作中取得更好的成果!

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