公司变更股权会有哪些情形要交税?税率分别是多少

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公司变更股权会有哪些情形要交税?税率分别是多少
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在公司的运营过程中,股权变更是一项常见的经济活动。然而,这一变更往往伴随着一系列的税务问题。那么,公司变更股权会有哪些情形要交税?税率又分别是多少呢?本文将为您详细解答这些问题。

公司变更股权会涉及到交税的有哪些情况?

1、印花税。股权转让要签股权转让合同或协议,而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴印花税,按所载金额万分之五贴花;

2、增值税。实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权;

3、企业所得税。应纳税所得额等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

4、个人所得税。财产转让所得适用百分之二十的比例税率。

法律依据:《企业所得税法》。

公司变更股权会涉及到交税的税率分别是多少?

股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税,对于股权转让所得,如果股东是自然人,要按20%税率缴纳个人所得税,如是法人股东,要按25%税率缴纳企业所得税。

1、购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税,万分之五;

2、出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的,则其差额按“财产转让所得”依20%税率缴纳个人所得税(如果是小于或等于其初始投资数额出售的,则不需要缴纳所得税),同时按照成交价缴纳印花税,万分之五。

依据:所得税法、印花税条例

转让过程中通过挂牌还产生了其他的费用,比如在挂牌支付了交易费1万的,目前在中国这1万不可以减去再算所得税。

3、股权转让双方都要按照实际成交额缴纳印花税。

印花税是在签订了转让合同之后,双方去企业驻地地方税务局缴纳,凭完税证去工商局办理股权变更手续。

4、股东出让股权,一般来讲公司权益没有变化,企业一般不用缴纳所得税。

【知识拓展】

以下是印花税税率表,大家可以作为参考:

总之,公司变更股权会涉及到多种税务情况,包括印花税、增值税、企业所得税和个人所得税等。了解这些税种的税率和征收方式对于公司和个人都非常重要。希望本文的解答能够帮助您更好地理解和处理这些问题。

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