在企业的财务工作中，员工出差补贴和差旅费的税务处理常常让人困惑。员工出差补贴是否要交个税？可以抵扣进项的差旅费又包括什么？这些问题不仅关系到员工的实际收入，也影响着企业的税务成本。为了解答大家的疑惑，小编今天就来深入聊聊这些话题，帮助大家理清思路，准确处理相关税务问题。
员工出差补贴是否要交个税？
同学你好~按照现行个人所得税法和有关政策规定，单位根据国家有关标准，凭出差人员实际发生的交通费作为公司费用予以报销，可以不作为个人所得征收个人所得税。但对于单位以差旅费名义发放的工资性质的津补贴，应纳入工资薪金所得缴纳个人所得税。
比如公司设置了差旅费标准，这个标准不超过国家标准，那跟实际发生的差旅业务一起报销，可以不交个税。
可以抵扣进项的差旅费包括什么？
1.交通费
● 可以抵扣进项税额
● 不可抵扣的进项税额
① 增值税普通发票（纸质版）
② 用于简易计税方法计税、免征增值税项目、集体福利和个人消费
③ 企业报销外单位员工的差旅费
④ 提供国内旅客运输服务适用增值税零税率或者免税政策的
2.车辆费
● 自有车辆：出差途中产生的费用，可以凭增值税专用发票上注明的税额抵扣，如果是普票就不能抵扣；
● 私车公用：出差途中产生的加油费等，可以凭专票抵扣；（注意：必须签订私车公用的协议，且提前约定好加油费和停车费由公司承担。）
● 租车费用：取得增值税专票的可以抵扣。
3.住宿费
如果取得公司抬头的增值税专用发票，才允许抵扣。
4. 餐饮费
根据规定：购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
所以出差途中发生的相关餐饮费，即使是取得了增值税专用发票，也不得抵扣进项税额。
员工出差补贴和差旅费的税务处理需要大家谨慎对待。希望通过小编的分享，大家对员工出差补贴是否要交个税以及可以抵扣进项的差旅费包括什么有了更清晰的认识。如果大家在实际操作中还有疑问，欢迎来到简单会计网学习。
