新人做出纳该怎么做账?新手出纳要注意哪些问题

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新人做出纳该怎么做账?新手出纳要注意哪些问题
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新人做出纳该怎么做账?新手出纳要注意哪些问题

在企业的日常运营中,出纳是不可或缺的一环。许多新手在初入出纳领域时,常常感到迷茫和困惑,不知从何下手。那么,新人做出纳该如何做账?又应该注意哪些问题呢?下面,小编将为大家一一解答。

一、新手出纳如何做账?

1、现金和银行存款的所有收付是包括在责货款的收付内的。经过出纳直接收付的款项(包括现金和银行存款)的原始凭证,对现金和银行存款帐及时登记,到了下班的时间点时,这时候出纳就要对现金进行清点,仔细核对每一笔现金,和自己登记的现金帐余额是否有出入,做到日清月结。

2、出纳还需要负责的是管理支票(包括现金支票和转帐支票)、开现金支票和转帐支票。公司在银行预留的印鉴(印鉴是公司财务专用章和负责人的私章) 在你的手里要保管好,同时也要负责好保管和使用负责人的私章。

3、另外,所收到的款项,例如别人付来的转帐支票,需要你填写‘进帐单’送存银行。在快月底的时候,你需要去银行取回对帐单,逐笔核对你记载的银行帐是否有出入,在编制‘调节表’上盖好公司的财务专用章后,送往银行一份,再留一份。

二、新手出纳要注意哪些问题?

1、不允许出租、出借公司银行账号,不可以向个人银行账号,特别是进行转账、汇款给陌生的个人银行账号 (也就是我们常常听说的:公不对私);

2、在购买、保管、使用、销毁等过程中,与货币资金有关的票据,应当有完整的记录。企业因填写、开具票据有误,或者其他原因导致票据作废,应当按规定将作废票据予以保存,不可以随意处置或销毁;

3、不可以由同一人保管公司账务专用章、法人印鉴,以及 空白支票、其他票据;

4、出纳不能审核收付款的“原始凭据”,且在款项收付之前,必须履行收付款“原始凭据”的复核义务;

5、每笔收付款业务,都严格按照《收付款依据、标准》进行款项收付;且需要有相对应的《收付款凭据》;

6、稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作不得由出纳人员兼任;

7、出纳必须严格遵守银行结算纪律,不签发没有资金保证的票据,不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,不得无理由拒绝付款,任意占用他人资金;

总的来说,新手出纳需要不断学习和积累经验,熟悉并掌握基本的做账流程,同时注意遵守相关规定和纪律。只有这样,才能在出纳工作中不断进步当然,如果想要在会计行业走得更远,考取相关证书是一个不错的选择。

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