会计人必备的年底工作清单是什么?一文了解

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会计人必备的年底工作清单是什么?一文了解
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会计人必备的年底工作清单是什么?一文了解

年底是会计人忙碌的时刻,各项工作繁琐而重要。为确保年底工作井然有序,避免漏项或延误,会计人需要掌握一份完备的年底工作清单。本文将为您详细解析会计人必备的年底工作清单,助您轻松应对年底工作挑战,减轻工作压力。

1、盘点现金和核对银行存款

①库存现金

现金账上不能出现负数;核对现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。

②银行存款

核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。

2、核实资产,盘点物资

①存货盘点

各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。

②清查固定资产

各项固定资产账面数量与实物数量是否一致,是否存在减值情形;是否有报废资产未清理;损失资产报备资料是否完善。

3、往来账项的核对、确认、催收、清理

①应收账款及时核对确认金额,应该将催收纳税考核;做出账龄分析,了解债务人的财务状况,评估坏账风险;

②其他应收款及时催要结清,避免损失和产生税务风险,是否存在违规行为,如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等;

③预收账款要及时按规定结转收入,是否存在调节利润现象;

④应付账款及时核实金额,记账、暂估金额是否属实、合理;

⑤其他应付款中关联方资金占用是否付息比如从股东处借款,是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润;

⑥应付职工薪酬中辞退福利的金额是否正确,预提的年终奖金是否准确。

4、费用的报销和票据的取得

①按照权责发生制原则,当年费用及时入账,避免出现费用跨期入账;

②按照配比原则,分配已支付的费用;

③关注预(计)提、待摊费用余额是否合理。

5、会计档案的装订

会计档案的装订是处理企业财务最重要的一步。

会计人需将会计凭证按顺序装订成册,检查是否有断号、跳号;记账人员和会计主管及负责人签字,按规定贴花;会计报表、纳税申报表、抵扣票据、完税凭证是否齐全,是否按规定打印装订。

年底工作虽然繁忙,但会计人只要按照清单有条不紊地进行,就能确保各项工作的顺利完成。希望本文提供的年底工作清单能为会计人的日常工作带来帮助,为企业的绩效提升保驾护航。

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