报销差旅住宿专用发票进项税能不能抵扣?会计分录怎么写

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报销差旅住宿专用发票进项税能不能抵扣?会计分录怎么写
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报销差旅住宿专用发票进项税能不能抵扣?会计分录怎么写

在企业日常运营中,员工差旅住宿的报销问题经常成为关注的焦点。特别是关于差旅住宿专用发票的进项税能否抵扣,以及相关的会计分录如何编写,更是众多财务人员需要了解的重要内容。接下来,小编将为大家详细解答这些问题。

报销差旅住宿专用发票进项税可抵扣吗?会计分录是怎么样的?

差旅住宿的进项可以抵扣,客户招待费不可以抵扣,如果开到一张发票里面,先全额抵扣后,将客户招待费对应的进项转出,会计分录如下:

借:管理费用-差旅费

       管理费用-业务招待费

       应交税费-应交增值税-进项税

    贷:银行存款

           应交税费-应交增值税-进项税额转出

进项税留抵退税怎么做账务处理?

进项税额留抵在账务上体现为“应交税费–应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录:

借:银行存款

       贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

若账务上已经结转到“应交税费—未交增值税”科目,分录:

借:银行存款

       贷:应交税费—未交增值税

通过以上的介绍,相信大家对于报销差旅住宿专用发票的进项税抵扣问题以及相关的会计分录编写有了更加清晰的认识。在实际操作中,还需要根据企业具体情况和税法规定进行灵活处理。如果大家对会计实操技能还有疑问或想要进一步提升,欢迎来到简单会计网了解。

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