在日常财务工作中，发票处理可是个关键环节。有时候因为各种原因，比如开票信息有误、业务发生变动等，需要对已开具的发票进行作废处理。但要是遇到隔月的发票，这处理起来可就复杂多了，不少会计小伙伴都为此头疼不已。别担心，今天小编就来给大家详细讲讲隔月发票作废该怎么办，以及具体的操作流程。
隔月的发票作废要怎么办？操作流程是怎样的？
跨月发票作废规定如下：
1、如果是增值税普通发票，跨月不得作废；
2、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲，可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。
具体操作流程参考如下：
跨月发票由于已经抄报税，则发票无法作废，只能开具红字发票（负数发票）冲销。
一般纳税人取得专用发票后，发生以下情形，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》
（1）发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件；
（2）销货部分退回、发生销售折让。
跨月发票作废后，冲销收入凭证分录如下
借：应收账款
贷：主营业务收入(用红字)
企业发票作废后，通过开具红字发票做冲销处理，则开具红字发票部分无需缴税。
【知识拓展】
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第二十六条
填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。
第二十七条
开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
第二十八条
单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
好啦，关于隔月发票作废的处理办法和操作流程，小编就给大家介绍到这里啦。以后再遇到隔月发票需要处理的情况，相信大家都能轻松应对啦。如果还有其他会计方面的问题，欢迎随时来简单会计网找小编交流哦！
